“Fiscalización Bancaria y Fraude Financiero en la empresa Marketing Alterno Perú SAC, Distrito de Lima, 2017”

Abstract

La presente investigación titulada: “Fiscalización Bancaria y fraude financiero en la empresa Marketing Alterno Perú SAC, distrito de Lima, 2017”, tuvo como objetivo determinar el nivel de relación que existe entre la fiscalización bancaria y el fraude financiero. Asimismo, el desarrollo de la investigación fue cuantitativa, de tipo básica y de un nivel correlacional, por lo tanto, se consideró el tipo de diseño no experimental de corte trasversal, dado que ninguna de las variables será manipulada; la población está conformada por 40 trabajadores de la empresa Marketing Alterno Perú SAC, cabe mencionar que es de carácter finita porque se puede contar, cuya muestra es de conveniencia y está conformada por 29 trabajadores de las áreas involucradas en el manejo y manipulación de transacciones: planillas, contabilidad, comercial y gerencia. Sin embargo, para la recolección de datos se utilizó la técnica de encuesta y de instrumento el cuestionario de 30 ítems en escala de Likert, los datos fueron procesados por el SPSS, y validado por los especialistas de la Universidad Cesar Vallejo. El análisis de los datos estimo los siguientes resultados:1). La fiscalización bancaria y fraude financiero en un 13.8% y 86.2% medio y alto respectivamente. Para la validación y comparación de hipótesis general y específica, se utilizó la prueba de Rho Spearman, esto nos conlleva a determinar la correlación directa que existe entre las variables. 2). En la prueba de hipótesis general, un valor sig. 0,000 y una correlación de Rho Spearman= 0,710; rechazando la H0 y aceptando la H1. 3). En la prueba de hipótesis especifica 1, tuvo un valor sig. y una correlación de Rho Spearman= 1,000; rechazando la H0 y aceptando H1. 4) en la prueba de hipótesis especifica 2, tuvo un valor sig. 0,000 y una correlación de Rho Spearman=0,710; rechazando H0 y aceptando H1. 5) en la prueba de hipótesis especifica 3 tuvo un valor sig. 0,000 y una correlación de Rho Spearman= 0,823, rechazando H0 y aceptando H1. Finalizando en lo investigado se concluyó que a mayor fiscalización bancaria se reduce el riesgo de haber fraude financiero ya sea por robo sistemático u otros tipos de modalidades de fraude.